目前，我国养老保险制度主要包括城镇职工养老保险、城乡居民养老保险，2种养老保险的退休待遇算法不同。个人以“灵活就业人员”身份参加的养老保险，也是城镇职工养老保险，其养老金算法与单位职工的算法一致。

城镇职工养老保险的退休养老金算法

依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，2006年全国统一改革基本养老金计发办法，退休养老金由3部分组成：

退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

1. 基础性养老金

上面的公式可以看出，基础养老金：

2. 个人账户养老金

个人账户养老金=个人账户储存额 ÷ 计发月数

本年度个人账户存储额

= 5000元 × 8%  × 12个月

= 4800（元）

假如缴费工资基数不增长，交15年：

个人账户累计存储额

= 4800 × 15 = 72000 (元) (未计算利息)

假如60岁退休，个人账户养老金

= 72000元 ÷ 139个月

≈ 518（元）

提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。

3. 过渡性养老金

“新人”没有过渡性养老金，1996年之前参加工作的“老人”和其它有视同缴费年限的人员，才有过渡性养老金。各省市自行制订过渡办法，各地办法有差异。

最后汇总

退休养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

这里计算出来的养老金，只是退休当年的养老金，基本算法全国统一。

退休之后，一般每年都会调整涨一次养老金。国家人社部划定全国统一的人均增长率指标（2020年增长5%，2021年增长4.5%），各省市在指标范围内，自行制定调整办法，一般会体现“普惠增长、多缴多得、长缴多得、高龄倾斜”等原则。

城乡居民（农保、居保）养老金算法

2014年国务院印发《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》，将新农保和城居保两项制度合并实施，在全国范围内建立了统一的城乡居民养老保险制度。

缴费方式：

城乡居民养老保险的个人缴费、集体补助、政府补贴，全部记入个人账户，按国家规定计算利息。

个人缴费设置若干档次（200元、300元、500元、2000元…），各地方政府可以根据实际情况，设置不同的缴费档次，参保人每年可以自主选择不同的缴费档次。

地方政府对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元，对选择500元及以上档次标准缴费的，补贴标准不低于每人每年60元，具体标准由地方政府确定。

养老保险待遇：

参保人年满60周岁（不分男女）、累计缴费满15年的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

1. 基础养老金

中央确定基础养老金最低标准，地方政府可适当提高基础养老金标准；对长期缴费的，可适当加发基础养老金，各地标准有差异。

2. 个人账户养老金

= 个人账户累积储存额÷139个月

举个例子，算一下：

假如每年按1000元标准缴费，政府补贴60元，累计缴费20年。

个人账户全部储存额

=（1000 + 60）× 20

= 21200（元）(未计算利息)

个人账户养老金

= 21200 ÷139个月

≈ 153（元）

提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。

最后汇总

城乡居民养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金

另外，中央政府和地方政府会根据实际情况，不断提高基础养老金标准。